Общество с ограниченной ответственностью "Содружество" ИНН:1217003785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76860604 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года747776917
11504 Основные средства на конец предыдущего года7769171157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года747776917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7769171157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2335772582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года772582344
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2343783583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года783583344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309015591500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155915001501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2358935755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года935755748
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года235235460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года235460430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497389285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389285323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732624745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года624745753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309015591500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155915001501
21103 Выручка за отчетный год2427708622
21104 Выручка за предыдущий год708622717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242743261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70861-225
22203 Управленческие расходы за отчетный год88100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154643261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43261-225
23404 Прочие доходы за предыдущий год19443
23503 Прочие расходы за отчетный год12327298
23504 Прочие расходы за предыдущий год2729883
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14231797
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1797-305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14231797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1797-305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1423)/Стоимость активов (3090) = 46.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+881) = 175.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1546)/Выручка (2427) = 63.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1423)/Выручка (2427) = 58.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.221

Индекс Альтмана Z = 11.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (63.7%), рентабельность компании (58.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"