ООО "Ягуар" ИНН:1217004080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93160104 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532772813
11504 Основные средства на конец предыдущего года7728130
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года498719719
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7197190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103014911532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149115320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5913750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49165792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года657920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10821032331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10323310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211225231863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252318630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года392392392
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3923920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630982370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9823700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10221374762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13747620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8469541000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года95410000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8469541000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года95410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244152101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1521010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244195101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1951010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211225231863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252318630
21103 Выручка за отчетный год739767565552
21104 Выручка за предыдущий год675655520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646043363945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433639450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93724201607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242016070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93724201607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242016070
23303 Проценты к уплате за отчетный год9811178
23304 Проценты к уплате за предыдущий год111780
23503 Прочие расходы за отчетный год746922826
23504 Прочие расходы за предыдущий год9228260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год931387703
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13877030
24603 Прочее за отчетный год44500
24604 Прочее за предыдущий год40500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-352982370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9823700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-352982370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9823700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-352)/Стоимость активов (2112) = -16.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6460+0+0) = 14.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (937)/Выручка (7397) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-352)/Выручка (7397) = -4.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.938

Индекс Альтмана Z = 3.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (4.43), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (12.67%), рентабельность компании (-4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники