ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ" ИНН:1217004154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162379 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37577696
11504 Основные средства на конец предыдущего года57769645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3757760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5776960
12103 Запасы на конец отчетного года8178604456775197
12104 Запасы на конец предыдущего года6044567751974478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5005438128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5438128166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60334975130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3497513031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9281644757900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6447579054550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9318650458665551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6504586655514720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5898420933050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4209330530390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6148445935553289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4459355532892525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3170204523112042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2045231120421150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3170204523110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2045231122620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9318650458665551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6504586655514720
21103 Выручка за отчетный год50327433894558138427
21104 Выручка за предыдущий год43389455813842734698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40186351143701937030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35114370193125733277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10141827585620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8275856271700
22203 Управленческие расходы за отчетный год7690676177490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6761774957730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245115148130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151481313970
23503 Прочие расходы за отчетный год762610547633
23504 Прочие расходы за предыдущий год610547633779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16899042660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9042667640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1689904266764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год904266764642
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16899042660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9042667640
32003 Величина капитала на 3125025000
32007 Величина капитала на 314209330500
32008 Величина капитала на 314459355500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168990400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)168990400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))168990400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)168990400
33003 Величина капитала на 3125025000
33007 Величина капитала на 315898420900
33008 Величина капитала на 316148445900
36003 Чистые активы на 316148445900
36004 Чистые активы на 314459355500
41103 Поступления – всего за отчетный год503274338900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год503274338900
41203 Платежи – всего за отчетный год500734311500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год464563829200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2237234100
41293 Прочие платежи за отчетный год1380248200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25427400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25427400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1689)/Стоимость активов (9318) = 18.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40186+0+7690) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2451)/Выручка (50327) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1689)/Выручка (50327) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.939

Индекс Альтмана Z = 8.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕКАРЬ"