ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" ИНН:1217004725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83976879 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года710100
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года710100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100174
12103 Запасы на конец отчетного года116194169
12104 Запасы на конец предыдущего года19416973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314737722766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377228992766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351172211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172211599
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361441383279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413832793553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362141483379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414833793727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1141-126-573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-126-573-11
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248042743952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427439523738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248042743952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года427439523738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362141483379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414833793727
21103 Выручка за отчетный год367755086335328
21104 Выручка за предыдущий год508633532820860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год355085094735984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509473598420933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1267-84-656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-84-656-73
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1267-84-656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-84-656-73
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1267-84-656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84-656-73
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1267-84-656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84-656-73

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1267)/Стоимость активов (3621) = 34.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35508+0+0) = 3.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1267)/Выручка (36775) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1267)/Выручка (36775) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.46

Индекс Альтмана Z = 6.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.45%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"