ООО "Персонал" ИНН:1217005140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87083061 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7699179891130
11504 Основные средства на конец предыдущего года9179891130212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7699179890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91798911300
12103 Запасы на конец отчетного года10284852672445212
12104 Запасы на конец предыдущего года8526724452121761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141487014501627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года870145016032181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22203759577669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3759577669125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года510160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1016240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139231316592870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13165928775070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1469214082102768638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140821027686374279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4791343125320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3431253224310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5041368127822681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3681278226812557
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2667501300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5013000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2667501300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5013000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700014071061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6284538860874896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5388608748951722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6984538874930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5388749459560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1469214082102768638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140821027686374279
21103 Выручка за отчетный год57087545094713536954
21104 Выручка за предыдущий год54509471353695425714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39388371673206635613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37167320661958923219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1769917342150690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1734215069173650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102081061593430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10615934376230
22203 Управленческие расходы за отчетный год4015346541780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3465417884010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3476326215480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3262154813410
23303 Проценты к уплате за отчетный год59091160137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9116013720
23403 Прочие доходы за отчетный год1022166141389
23404 Прочие доходы за предыдущий год166141389114
23503 Прочие расходы за отчетный год342220292465
23504 Прочие расходы за предыдущий год220292465448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3566311712370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3117123711280
24603 Прочее за отчетный год125612184120
24604 Прочее за предыдущий год121811364970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23101899825184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18991016311842
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231018998250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18991016310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2310)/Стоимость активов (14692) = 15.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39388+10208+4015) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3476)/Выручка (57087) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2310)/Выручка (57087) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.522

Индекс Альтмана Z = 6.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники