ООО "Козьмодемьянский сантехмонтаж" ИНН:1217005165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084287 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года375367
12104 Запасы на конец предыдущего года536771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302313449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314449678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339366516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года367516749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339366516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366516749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300319459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319459688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года394657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года465761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года465761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339366516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366516749
21103 Выручка за отчетный год155115782273
21104 Выручка за предыдущий год157822730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164715532436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155324360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9625-163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25-1630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9625-163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25-1630
23503 Прочие расходы за отчетный год254452
23504 Прочие расходы за предыдущий год44520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-121-19-215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-2150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474768
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-66-283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66-2830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (339) = -49.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1647+0+0) = -5.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96)/Выручка (1551) = -6.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (1551) = -10.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.692

Индекс Альтмана Z = 9.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.74), коэффициент быстрой ликвидности (7.74), коэффициент текущей ликвидности (8.69), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-6.19%), рентабельность компании (-10.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники