ООО "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ - 8" ИНН:1217005905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64995204 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46200
12103 Запасы на конец отчетного года1320497868177
12104 Запасы на конец предыдущего года9044817716229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142141677412702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1751693604963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390311138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3111381276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278082967120917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296711757522468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282702967120917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296711757522468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19273185286748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1852867485630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19284185386758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1853867585640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года726884830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года848300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года726884830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года848300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171826504929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2650416910572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1718265014159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26501081716828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282702967120917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296711757522468
21103 Выручка за отчетный год154764320923939
21104 Выручка за предыдущий год432092051722498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125662891420448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289141702615249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2910142953491
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1429534917249
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13071799429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2910129881895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1298816926820
23403 Прочие доходы за отчетный год71810141443
23404 Прочие доходы за предыдущий год101414430
23503 Прочие расходы за отчетный год267339651644
23504 Прочие расходы за предыдущий год39651890777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год955100371694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1003712456043
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210405576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год405127233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74596321118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год963211185810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74596321118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год963211185810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (28270) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12566+0+0) = 23.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2910)/Выручка (15476) = 18.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (15476) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.146

Индекс Альтмана Z = 8.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (8.5), коэффициент текущей ликвидности (16.19), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (18.8%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники