ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ" ИНН:1217005976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64999403 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4942865941
12104 Запасы на конец предыдущего года28659410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51851736781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года517367810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70669713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6697130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10828695230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8695231350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1082869523140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8695231400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92977047297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года770472970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153995143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9951430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15399510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9951430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1082869523140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8695231400
21103 Выручка за отчетный год2660303523721764
21104 Выручка за предыдущий год3035237217640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2451258819081717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2588190817170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2094474640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год447464470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2094474640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447464470
23403 Прочие доходы за отчетный год783400
23404 Прочие доходы за предыдущий год34000
23503 Прочие расходы за отчетный год46952637
23504 Прочие расходы за предыдущий год9526370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2413864380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год386438100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83886318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8863180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158298375-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298375-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (1082) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2451+0+0) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (2660) = 7.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (2660) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.072

Индекс Альтмана Z = 13.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (3.84), коэффициент текущей ликвидности (7.07), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.86%), рентабельность компании (5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ"