ООО "ПОЛИГОН" ИНН:1217006137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68497153 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6783106130
11504 Основные средства на конец предыдущего года803700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40949025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6783106134902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года844649025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56111190158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81515810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года873712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года563312771250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года902125022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12416118906152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9348615227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1033-154-592
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2705-592-226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1043-144-582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2695-582-216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10690115086710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года114626710240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10690115086710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114626710240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68352624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года581242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68352624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года581243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12416118906152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9348615227
21103 Выручка за отчетный год1193527610
21104 Выручка за предыдущий год238400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1193527610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69000
22203 Управленческие расходы за отчетный год620000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5735501-592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-690-592-226
23303 Проценты к уплате за отчетный год181600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год305550
23504 Прочие расходы за предыдущий год47200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3614458-592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1150-592-226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3614458-592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1150-592-226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3614458-592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1150-592-226

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3614)/Стоимость активов (12416) = 29.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6200) = 92.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5735)/Выручка (11935) = 48.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3614)/Выручка (11935) = 30.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 5.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (8.25), коэффициент текущей ликвидности (8.25), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (48.05%), рентабельность компании (30.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники