ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ" ИНН:1217006190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91260528 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1475102911631718
12104 Запасы на конец предыдущего года1029116317180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51911933720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1193372720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1994222516170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2225161717910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1994222516171800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222516171800250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года356344670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34467810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606594317331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года594317331250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13380000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125583113001469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года831130014690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1388163113000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1631130014690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1994222516171800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222516171800250
21103 Выручка за отчетный год6416780890401559
21104 Выручка за предыдущий год7808904015590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6240733188051478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7331880513420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1764772350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4772352170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1642001680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2001681360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12277670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27767810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12277670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27767810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122516534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25165340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12251650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25165340
32003 Величина капитала на 312502502500
32007 Величина капитала на 31344148810
32008 Величина капитала на 315943983310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12196670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12196670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12196670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12196670
33003 Величина капитала на 312502502500
33007 Величина капитала на 313563441480
33008 Величина капитала на 316065943980
36003 Чистые активы на 3160603170
41103 Поступления – всего за отчетный год6416780890400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6416780890400
41203 Платежи – всего за отчетный год6416780589580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5655748785600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6913103980
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год70800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (1994) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6240+164+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (6416) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (6416) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.437

Индекс Альтмана Z = 2.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"