Общество с ограниченной ответственностью "Агро" ИНН:1217006480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38021246 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484676919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4676919774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30673192042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года319204228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311549952961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49952961802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311549952961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49952961802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310921091255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21091255392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года628861706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28861706410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года628861706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28861706410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311549952961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49952961802
21103 Выручка за отчетный год222117051145
21104 Выручка за предыдущий год17051145540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1007606173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год606173144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12141099972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1099972396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12141099972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1099972396
23503 Прочие расходы за отчетный год147143109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431094
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1067956863
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год956863392
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год681020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год999854863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год854863392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (999)/Стоимость активов (3115) = 32.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1007+0+0) = 120.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1214)/Выручка (2221) = 54.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (999)/Выручка (2221) = 44.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 519.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 519.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 511.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 518.167

Индекс Альтмана Z = 553.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (511.17), коэффициент быстрой ликвидности (519.17), коэффициент текущей ликвидности (519.17), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (54.66%), рентабельность компании (44.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро"