ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ" ИНН:1217006507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07610246 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года74268300
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года683000
11503 Основные средства на конец отчетного года419575389594331946271536
11504 Основные средства на конец предыдущего года389594331946271536280113
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года118110148241011
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10148241011846
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421498391291332772272551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391291332772272551280965
12103 Запасы на конец отчетного года251707199340196562207439
12104 Запасы на конец предыдущего года199340196562207439154659
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5616998285439670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9982854396709612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345127211506190060202206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211506190060202206194144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32042132147830181134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2132147830181134364
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года174000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605828422960542995600449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года422960542995600449359096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1027326814251875767873000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года814251875767873000640061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12500125001250012500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12500125001250012500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года28886290282926729430
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года29028292672943029802
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года212694212694212694212694
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года212694212694212694212694
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года392356364250489108497623
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года364250489108497623269424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646436618472743569752247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года618472743569752247524420
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2471234022062121
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2340220621211081
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2471234022062121
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2340220621211081
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2300002912500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года291250017598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134158150778116993107385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15077811699310738586002
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14261135361299911247
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года13536129991124710960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года378419193439129992118632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193439129992118632114560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1027326814251875767873000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года814251875767873000640061
21103 Выручка за отчетный год1935057143931916323771515975
21104 Выручка за предыдущий год1439319163237715159751243449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143593810326351043757980463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10326351043757980463900235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год499119406684588620535512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год406684588620535512343214
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35503232762278522238
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23276227852223822469
22203 Управленческие расходы за отчетный год368137326240280228258974
22204 Управленческие расходы за предыдущий год326240280228258974258430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9547957168285607254300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5716828560725430062315
23303 Проценты к уплате за отчетный год26598166738443
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1667384434272
23403 Прочие доходы за отчетный год143402794967342577610
23404 Прочие доходы за предыдущий год79496734257761076027
23503 Прочие расходы за отчетный год17274012192311044898614
23504 Прочие расходы за предыдущий год12192311044898614110226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3954313074248546232853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1307424854623285323844
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1160066795504849825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6679550484982510863
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4008400856192560
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4008561925606020
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год13213385124
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13385124410
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год167190-187165
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год190-187165484
24603 Прочее за отчетный год1413093214
24604 Прочее за предыдущий год13093214257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279646322192294183055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год632219229418305512798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год279646322192294183055
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год632219229418305512798
32003 Величина капитала на 3112500125001250012500
32005 Величина капитала на 31241722241961242124242496
32007 Величина капитала на 31364250489108497623269424
32008 Величина капитала на 31618472743569752247524420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))281066561192457229115
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)281066561192457239115
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279646322192294183055
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)279646322192294183055
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))142239163255
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)142239163255
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)142239163372
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14213165820113511288
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)142239163255
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)142239163255
33003 Величина капитала на 3112500125001250012500
33005 Величина капитала на 31241580241722241961242124
33007 Величина капитала на 31392356364250489108497623
33008 Величина капитала на 31646436618472743569752247
36003 Чистые активы на 31646436618472743569752247
36004 Чистые активы на 31618472743569752247524420
41103 Поступления – всего за отчетный год1908117150786217172721503437
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1816458144596116441231255572
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год258276711231394
41193 Прочие поступления за отчетный год890776113472026246471
41203 Платежи – всего за отчетный год2053963152896715154261306157
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год152034710236501018494752009
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год438098300869288707202240
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23741000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5098242926461048099
41293 Прочие платежи за отчетный год66679180156143615303809
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-145846-21105201846197280
42103 Поступления – всего за отчетный год73314626740
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год73314626740
42203 Платежи – всего за отчетный год56135327324615515674
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год56135327324615515674
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-56062-32418-45529-14934
43103 Поступления – всего за отчетный год264615743325174837132075
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год264580642769874837132075
43193 Прочие поступления за отчетный год351555300
43203 Платежи – всего за отчетный год2441540524034264240132165
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год244154039857273296132075
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год204617-90783-189403-90
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2709-144306-33086182256
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-1637-1392-218-1486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27964)/Стоимость активов (1027326) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1435938+35503+368137) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95479)/Выручка (1935057) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27964)/Выручка (1935057) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.697

Х5 = Выручка/Активы = 1.884

Индекс Альтмана Z = 3.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОТЕНЦИАЛ"