МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОДА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОДСКОЙ ОКРУГ "ГОРОД КОЗЬМОДЕМЬЯНСК" ИНН:1217006546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38025617 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1150512376131944271
11504 Основные средства на конец предыдущего года123761319442710
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года50718350
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года183500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1201212559131994271
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125591319942710
12103 Запасы на конец отчетного года42130629215
12104 Запасы на конец предыдущего года305292150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99328642593230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86425932300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4488373100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3731000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61764073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17640730
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14847128586265118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1285862651180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2685925417194644389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254171946443890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202202202202
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2022022020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1405414054140540
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года140541405441300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5640-2111-4244112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2111-424-180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года861612145138324314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121451383243140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1824313272563275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132725632750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1824313272563275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132725632750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2685925417194644389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254171946443890
21103 Выручка за отчетный год4168941745400430
21104 Выручка за предыдущий год417454004300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4527743479400390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434794003900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3588-173440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1734400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3588-173440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1734400
23403 Прочие доходы за отчетный год21891632913120
23404 Прочие доходы за предыдущий год16329131200
23503 Прочие расходы за отчетный год248717631267138
23504 Прочие расходы за предыдущий год176312671380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3886-1865-350-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1865-350-180
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год420-190-1260
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год190-12600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год35717850
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год178500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3529-1692-406-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1687-406-180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3529-1692-406-18
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1687-406-180
32003 Величина капитала на 312022022020
32005 Величина капитала на 31140541405441300
32007 Величина капитала на 31-2111-424-180
32008 Величина капитала на 31121451383243140
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))352921114060
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)352921114060
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))352916924060
33218 Убыток (ИТОГО)352916924060
33003 Величина капитала на 312022022020
33005 Величина капитала на 311405414054140540
33007 Величина капитала на 31-5640-2111-4240
33008 Величина капитала на 31861612145138320
36003 Чистые активы на 31861612145138320
36004 Чистые активы на 31121451383243140
41103 Поступления – всего за отчетный год4196940018418050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4183039079417780
41193 Прочие поступления за отчетный год139939270
41203 Платежи – всего за отчетный год4213939882418380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84569493161790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1778316409150420
41293 Прочие платежи за отчетный год1590013970105580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-170136-330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-170136-330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3529)/Стоимость активов (26859) = -13.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45277+0+0) = -7.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3588)/Выручка (41689) = -8.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3529)/Выручка (41689) = -8.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Индекс Альтмана Z = -1.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-8.61%), рентабельность компании (-8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники