ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА" ИНН:1217006560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38029408 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года362490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года362490
12103 Запасы на конец отчетного года1017407641
12104 Запасы на конец предыдущего года4076410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319626015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42133047895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30478950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421330831144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308311440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года402628951060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289510600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18718884
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18718884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421330831144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308311440
21103 Выручка за отчетный год304643813055
21104 Выручка за предыдущий год438130550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187124661878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246618780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117519151177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191511770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117519151177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191511770
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год258054
23504 Прочие расходы за предыдущий год80540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115218351123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183511230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212931
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113118061092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180610920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1131)/Стоимость активов (4213) = 26.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1871+0+0) = 62.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1175)/Выручка (3046) = 38.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1131)/Выручка (3046) = 37.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.529

Индекс Альтмана Z = 31.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.09), коэффициент быстрой ликвидности (17.09), коэффициент текущей ликвидности (22.53), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (38.58%), рентабельность компании (37.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕЛЕНА"