ООО "ЖИЛУПРАВЛЕНИЕ" ИНН:1217006627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12906533 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33243313
11504 Основные средства на конец предыдущего года433130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33243313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года433130
12103 Запасы на конец отчетного года24111716
12104 Запасы на конец предыдущего года117160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72611151166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11501660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78271277198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12771980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81591710211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17102110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5848402-414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402-4140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23111308625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13086250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23111308625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13086250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81591710211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17102110
21103 Выручка за отчетный год51260193274744
21104 Выручка за предыдущий год1932747440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45814189255168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1892551680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5446402-424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402-4240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5446402-424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402-4240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5446402-424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402-4240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5446402-424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402-4240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5446)/Стоимость активов (8159) = 66.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45814+0+0) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5446)/Выручка (51260) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5446)/Выручка (51260) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.531

Индекс Альтмана Z = 13.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники