ООО "ВОЛГАРЕСУРС" ИНН:1217006779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12917927 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года603436821919
12104 Запасы на конец предыдущего года368219190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1521676937
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6769370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3422653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года789743842909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года438429090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789743842909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438429090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30491249869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12498690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года426530482004
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года304820040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5838736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484831352040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313520400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789743842909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438429090
21103 Выручка за отчетный год390622372316
21104 Выручка за предыдущий год223723160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192716781361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167813610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1979559955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5599550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1979559955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5599550
23503 Прочие расходы за отчетный год17917998
23504 Прочие расходы за предыдущий год179980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1800380857
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3808570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1800380857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3808570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1800)/Стоимость активов (7897) = 22.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1979)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1927+0+0) = 102.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1979)/Выручка (3906) = 50.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1800)/Выручка (3906) = 46.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.629

Индекс Альтмана Z = 9.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (50.67%), рентабельность компании (46.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники