Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация" ИНН:1300002949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01967253 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года444444
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года444444
11503 Основные средства на конец отчетного года446026382427258745
11504 Основные средства на конец предыдущего года382427345150238310
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250250250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года250250250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4502450283
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4502450283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года450822387223259122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года387223349946238687
12103 Запасы на конец отчетного года663888528160705
12104 Запасы на конец предыдущего года8528111729952701
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33209119
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2091190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3603987230127336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8723012920583794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года458542503359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4250444238656
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года482465138752
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46585692072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107527177435330271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177435251921267223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558349564658589393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564658601867505910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года508863688625751
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года368863688625751
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года399501395332458
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года139533245824984
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1285461371600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года613716001081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1036905697665005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569767094459805
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7915095000135000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года95000135000135000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7915095000135000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года95000135000135000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года471005300040000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года530004000061987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326110357335347976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357335353792249118
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года229923471412
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года234721310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375509412682389388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года412682395923311105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558349564658589393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564658601867505910
21103 Выручка за отчетный год604768812528451508
21104 Выручка за предыдущий год812528851503414919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424512581309313638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год581309620582291787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180256231219137870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231219230921123132
22103 Коммерческие расходы за отчетный год221797256322172935
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год256322268074155759
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41541-25103-35065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25103-37153-32627
23303 Проценты к уплате за отчетный год260212120820853
23304 Проценты к уплате за предыдущий год212082085319935
23403 Прочие доходы за отчетный год526651275703
23404 Прочие доходы за предыдущий год12759572635
23503 Прочие расходы за отчетный год292391740511461
23504 Прочие расходы за предыдущий год174051482314770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44136-62441-66676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62441-71872-64697
24604 Прочее за предыдущий год142701
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44136-63868-66676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63868-71872-64698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44136-63868-66676
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63868-71872-64698
32003 Величина капитала на 31368863688625751
32005 Величина капитала на 31200903405826065
32008 Величина капитала на 31569767094459805
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1400000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1162157317392028
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441366391875887
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)174351137091167915
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1094986863991509
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1094986863691509
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)671745370
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44136639180
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)50853684550
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)835018714184035
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441366391878680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)127637151059162715
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441366386866676
33218 Убыток (ИТОГО)441366386866676
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)835018714184035
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)835018714184035
33003 Величина капитала на 31508863688625751
33005 Величина капитала на 31528042009034058
33008 Величина капитала на 311036905697665005
36003 Чистые активы на 311036905697665005
36004 Чистые активы на 31569767094459805
41103 Поступления – всего за отчетный год838847940465817854
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год724682935849591697
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6536540
41193 Прочие поступления за отчетный год1135123962226157
41203 Платежи – всего за отчетный год816528913170829080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год560297695705682718
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10354311531770180
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год263772232820951
41293 Прочие платежи за отчетный год1263117982055231
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2231927295-11226
42203 Платежи – всего за отчетный год2344872083
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2344872083
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-234-487-2083
43103 Поступления – всего за отчетный год97900120000263384
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год97900120000263384
43203 Платежи – всего за отчетный год119650147000285372
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год119650147000285372
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21750-27000-21988
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период335-192-35297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44136)/Стоимость активов (558349) = -7.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424512+221797+0) = -6.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41541)/Выручка (604768) = -6.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44136)/Выручка (604768) = -7.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Индекс Альтмана Z = -3.114

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-6.87%), рентабельность компании (-7.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Фармация"