Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск" ИНН:1300003220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55337838 ОКВЭД:40.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63265563115645863051
11504 Основные средства на конец предыдущего года56311564586305155088
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3971504250995155
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5042509951555947
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2183234725148004
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2347251480048012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8547734854383712
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года804054383712194
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4613016819167778405
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1831616777840512345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124096878678628688327
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90056862868832781586
12103 Запасы на конец отчетного года5760385246214164
12104 Запасы на конец предыдущего года3852462141644140
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7152615458
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года291545813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429283966598460272386963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года966598460272386963194089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года873004531824791964795254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531824791964795254670900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26679226522145721963
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22652214572196324410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1334733152645212798591208352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152495512798591208352893552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1458829161431913661451296679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161501113661451296679975138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26640120569712493261198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2029271249326119859793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26641120570712494261208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2029371249426120859803
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года939771705557
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года771705557473
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года939771705557
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года771705557473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1165520138418212184071215646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138418212184071215646896985
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года25946236502208119267
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года27112220811926717877
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года139101
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года91010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1191479140784112404981234914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141130312404981234914914862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1458829161431913661451296679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161501113661451296679975138
21103 Выручка за отчетный год88564261069624395167068553711
21104 Выручка за предыдущий год10696243951670685537117508445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7535219929717783212707554031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9297177832127075540316624530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132120713990661195436999680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13990661195436999680883915
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10986411143820969236862514
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1143981969236862514748406
22203 Управленческие расходы за отчетный год124270124404116504109211
22204 Управленческие расходы за предыдущий год124733116504109211106978
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9829613084210969627955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1303521096962795528531
23203 Проценты к получению за отчетный год2911418381119029593
23204 Проценты к получению за предыдущий год183811190295937005
23403 Прочие доходы за отчетный год20259374656351673796
23404 Прочие доходы за предыдущий год37465635165074448054
23503 Прочие расходы за отчетный год33715617419148495000
23504 Прочие расходы за предыдущий год61741914847194854485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1139541249479363016344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124457936301634429105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2623228678260749113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год286782607491137234
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3103184457702411
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1844577024115025
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1686614884
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6614884159
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год507191017263517
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год200817263517-3453
24604 Прочее за предыдущий год670-119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88061981076912710664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97715691271066418378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88061981076912710664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97715691271066418378
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 312029271249326119859793
32008 Величина капитала на 312029371249426120859803
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88061981076913610664
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)88061981076913610664
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88061981076912710664
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)88061981076912710664
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))245871734254029259
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)245871734254029259
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))606054029189
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)606054029189
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))245271728200
33278 Дивиденды (ИТОГО)245271728200
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3126640120569712493261198
33008 Величина капитала на 3126641120570712494261208
36003 Чистые активы на 3126641120570712494261208
36004 Чистые активы на 312029371249426120859803
41103 Поступления – всего за отчетный год95356821045344997512398690602
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8897364987929891797968522560
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год34239110933370
41193 Прочие поступления за отчетный год637976573760570350164672
41203 Платежи – всего за отчетный год91652811073356097677998588940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87503161016954491594688023165
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год181019142616133566102396
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24394462512001416808
41293 Прочие платежи за отчетный год209552375149454751446571
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год370401-280111-16560101662
42103 Поступления – всего за отчетный год9287439772812129902
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год144912901171291
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7838243201505020018
42203 Платежи – всего за отчетный год13981725398377210
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13938725398376570
42293 Прочие  платежи за отчетный год4300640
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4694367241828422692
43203 Платежи – всего за отчетный год245271675351680
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год245271675351680
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-24527-16753-51680
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период341180-260140-3444124354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88061)/Стоимость активов (1458829) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7535219+1098641+124270) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98296)/Выручка (8856426) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88061)/Выручка (8856426) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.223

Индекс Альтмана Z = 1.715

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.715<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газпром межрегионгаз Саранск"