Открытое акционерное общество "Универмаг" ИНН:1300026770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01457285 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36359375683829139076
11504 Основные средства на конец предыдущего года37568382913907640082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36359375683829139076
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37568382913907640082
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1683119614541006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1196145410062814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27830615110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30715110388
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1177210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года177210276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1962150316821226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1504168212263478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38321390723997340303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39072399724030243560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2078207820782078
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2078207820782078
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10095100951009510095
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года10095100951009510095
13603 Резервный капитал на конец отчетного года519519519519
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года519519519138
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года198491496458002646
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14964580026461574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32541276561849215338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27656184931533813885
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1711069980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1711069980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1320394852821641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3947528216410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27497469139553324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74691395533244699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4069114171448324965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1141614483249654699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38321390723997340303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39072399744030343560
21103 Выручка за отчетный год26527307123306032438
21104 Выручка за предыдущий год30712330603243834413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26527307123306014510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30712330603243815678
22203 Управленческие расходы за отчетный год1840918017174560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1801717456179280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8119126951560414510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12695156041451015678
23304 Проценты к уплате за предыдущий год288192714370
23403 Прочие доходы за отчетный год3524800
23404 Прочие доходы за предыдущий год48003
23503 Прочие расходы за отчетный год2175837963010578
23504 Прочие расходы за предыдущий год8379633105791740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62951161840472495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116184044249513941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140424088931042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2408010422878
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год142000
24603 Прочее за отчетный год93600
24604 Прочее за предыдущий год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4885917431541453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91744044145311063
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4885917431541453
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91744044145311063

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Универмаг"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Универмаг"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Универмаг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4885)/Стоимость активов (38321) = 12.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Универмаг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+18409) = 44.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Универмаг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8119)/Выручка (26527) = 30.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Универмаг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4885)/Выручка (26527) = 18.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Универмаг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Универмаг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Универмаг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Универмаг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Универмаг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.63

Индекс Альтмана Z = 7.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Универмаг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (30.61%), рентабельность компании (18.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Универмаг"