ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1301000574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682821 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года657584
11504 Основные средства на конец предыдущего года75840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года657584
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75840
12103 Запасы на конец отчетного года1007920115660
12104 Запасы на конец предыдущего года9201156604
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года495122781885
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22781885408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165876865527634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68655276344959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144932829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года932829219
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227018022748031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80227480315618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227668030248115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80302481155618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143420111014
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201110141191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144420211024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202110241201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213227828147091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78281470914417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213227828147091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78281470914417
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227668030248115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80302481155618
21103 Выручка за отчетный год117185418059260868
21104 Выручка за предыдущий год41805926086825015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110413405351254872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40535125487222145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6772127085996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1270859962870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год610732112049
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год321120491074
22204 Управленческие расходы за предыдущий год82103301275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6651287646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12876461521
23404 Прочие доходы за предыдущий год394290
23503 Прочие расходы за отчетный год144663212
23504 Прочие расходы за предыдущий год66321224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5211018463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10184631497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103091
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4171018372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10183721191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4171018372
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10183721191
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31201110140
32008 Величина капитала на 31202110240
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41610150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41610150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41610150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41610150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)99300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99300
33278 Дивиденды (ИТОГО)99300
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31143420290
33008 Величина капитала на 31144420390
36003 Чистые активы на 31144420390
36004 Чистые активы на 31202110240
41103 Поступления – всего за отчетный год1116623036440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1193343111640
41193 Прочие поступления за отчетный год-7672-75200
41203 Платежи – всего за отчетный год1206763181830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1026002928990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год420874240
41293 Прочие платежи за отчетный год13868178600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9014-145390
43203 Платежи – всего за отчетный год86400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год86400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-86400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9878-145390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (417)/Стоимость активов (22766) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110413+6107+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (117185) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (417)/Выручка (117185) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 0.685

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРАНСКАЯ СВЕТОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"