Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко" ИНН:1301000670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12932358 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39288404351816
11504 Основные средства на конец предыдущего года4043518160
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39367404351816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4043518160
12103 Запасы на конец отчетного года63059380171484
12104 Запасы на конец предыдущего года3801714840
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2773130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129501861624626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18616246260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года763345701626122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57016261220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1157019745127938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97451279380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года322973229710576
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года32297105760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8456824410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8244100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407634055110596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40551105960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года513753589015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35890150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23563210102342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2101023420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года749385690017342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56900173420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1157019745127938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97451279380
21103 Выручка за отчетный год177202812618
21104 Выручка за предыдущий год28126180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18090239158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2391580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-370421110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4211100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-370402310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4023100
23303 Проценты к уплате за отчетный год4776790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год67900
23403 Прочие доходы за отчетный год186574030
23404 Прочие доходы за предыдущий год740300
23503 Прочие расходы за отчетный год80625130
23504 Прочие расходы за предыдущий год251300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212823410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8234100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212823410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8234100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212823410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8234100
32003 Величина капитала на 3110100
32005 Величина капитала на 3132297105760
32007 Величина капитала на 318244100
32008 Величина капитала на 3140551105960
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21282340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21282340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21282340
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21282340
33003 Величина капитала на 3110100
33005 Величина капитала на 3132297322970
33007 Величина капитала на 31845682440
33008 Величина капитала на 3140763405510
36003 Чистые активы на 3140763405510
36004 Чистые активы на 3140551105960
41103 Поступления – всего за отчетный год25816318040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23332126610
41193 Прочие поступления за отчетный год2484191430
41203 Платежи – всего за отчетный год45848735600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35799639060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год812664750
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3406090
41293 Прочие платежи за отчетный год158325700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20032-417560
43103 Поступления – всего за отчетный год20010457200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20010440150
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20010417720
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (115701) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18090+0+0) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-370)/Выручка (17720) = -2.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (17720) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = 3.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-2.09%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское молоко"