Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина" ИНН:1301037359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03715863 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года24264250653222232886
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2426425065322220
12104 Запасы на конец предыдущего года524452442337426724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18545265970479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45265970479334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1859770112140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года977011214238550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185340343627956077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34034362795607760049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6096609660960
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6096609660960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11266409463970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40946397246980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5110102501255330854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10250125533085427850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8534853487518831
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года69717969921810598
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1550516503179690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года612181218123712
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1812181237124812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4683646754113542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6467541135427958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5295827972230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8279722372540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185340343627956077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34034362795607760049
21103 Выручка за отчетный год331801023235078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год822801457928639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49100-43470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49100-43470
23303 Проценты к уплате за отчетный год214822812011808
23304 Проценты к уплате за предыдущий год228120118081967
23403 Прочие доходы за отчетный год1735717255263690
23404 Прочие доходы за предыдущий год172552636903922
23503 Прочие расходы за отчетный год256592235182575295
23504 Прочие расходы за предыдущий год2235182575295645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15360-2291-182790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2291-1827930260
24604 Прочее за предыдущий год1222220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15360-2303-183013004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2303-1830130042030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15360-2303-183010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2303-1830130040
32003 Величина капитала на 31606000
32005 Величина капитала на 316096609600
32007 Величина капитала на 314094639700
32008 Величина капитала на 31102501255300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15360230300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15360230300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15360230300
33218 Убыток (ИТОГО)15360230300
33003 Величина капитала на 31606000
33005 Величина капитала на 316096609600
33007 Величина капитала на 31-11266409400
33008 Величина капитала на 31-51101025000
36003 Чистые активы на 31-51101025000
36004 Чистые активы на 31102501255300
41103 Поступления – всего за отчетный год8033800
41193 Прочие поступления за отчетный год8033800
41203 Платежи – всего за отчетный год8033800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год626200
41293 Прочие платежи за отчетный год1810700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15360)/Стоимость активов (185) = -8302.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4910)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8228+0+0) = -59.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4910)/Выручка (3318) = -147.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15360)/Выручка (3318) = -462.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -27.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -24.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -83.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -83.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.965

Индекс Альтмана Z = -989.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-27.62), рентабельность продукции (-147.98%), рентабельность компании (-462.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Путь Ленина"