Чукальское потребительское общество ИНН:1301062468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704364 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года915699431100711664
11504 Основные средства на конец предыдущего года9943110071166412159
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4444004
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5812578150544055
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5781505440554304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14972157281606515723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15728160651572320467
12103 Запасы на конец отчетного года11559130841499213995
12104 Запасы на конец предыдущего года13084149921399515088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4578364243962793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3642439627932764
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1408169102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8169102187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16277167341955716890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16734195571689018039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31249324623562232613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32462356223261338506
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2660266026602660
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2660266026602660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9025902590269028
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9025902690269028
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-135787815102095
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года878151020952731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10328125631319613783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12563131961378314419
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года68128361150142
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83611501428330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68128361150142
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83611501428330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года109625255224120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года252552241201160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13013188111575414568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18811157541456814597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14109190632127618688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19063212761868815757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31249324623562232613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32462356223261338506
21103 Выручка за отчетный год56463646428184893203
21104 Выручка за предыдущий год646428184893203100986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43873510346471374113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51034647137411379390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12590136081713519090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13608171351909021596
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14403170681645917978
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17068164591797818336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1813-34606761112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-346067611123260
23303 Проценты к уплате за отчетный год208321158581415
23304 Проценты к уплате за предыдущий год211585814151593
23403 Прочие доходы за отчетный год3593873926533931
23404 Прочие доходы за предыдущий год8739265339312390
23503 Прочие расходы за отчетный год788123314111316
23504 Прочие расходы за предыдущий год123314111316920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1091193110602312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1931106023123137
24603 Прочее за отчетный год718182710211863
24604 Прочее за предыдущий год1827102118631850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180910439449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104394491287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-180910439449
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104394491287
32005 Величина капитала на 3111685116861168811688
32007 Величина капитала на 31878151020952731
32008 Величина капитала на 3112563131961378314419
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180910439449
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)180910439449
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180910439449
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)180910439449
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4267366241085
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4267376261085
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))426000
33218 Убыток (ИТОГО)426000
33005 Величина капитала на 3111685116851168811688
33007 Величина капитала на 31-135787815102095
33008 Величина капитала на 3110328125631319613783
36003 Чистые активы на 3110328125631319613783
36004 Чистые активы на 3112563131961378314419
41103 Поступления – всего за отчетный год623237747494440111792
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год622557734394200111462
41193 Прочие поступления за отчетный год68131240330
41203 Платежи – всего за отчетный год689037834796354107774
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57928646218160091815
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6206653677907886
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год92621158581415
41293 Прочие платежи за отчетный год3843507561066658
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6580-873-19144018
42103 Поступления – всего за отчетный год1346460751392
42193 Прочие поступления за отчетный год1346460751392
42203 Платежи – всего за отчетный год850427206
42293 Прочие  платежи за отчетный год850427206
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год496460-3521186
43103 Поступления – всего за отчетный год8787148081134401
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8787148081134401
43203 Платежи – всего за отчетный год2124722857809690
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2124722857809690
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6663-57482333-5289
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период132-16167-85

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Чукальское потребительское общество

Прибыль

Прибыль Чукальское потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Чукальское потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1809)/Стоимость активов (31249) = -5.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Чукальское потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43873+14403+0) = -3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Чукальское потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1813)/Выручка (56463) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Чукальское потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1809)/Выручка (56463) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Чукальское потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Чукальское потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Чукальское потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Чукальское потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Чукальское потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.494

Индекс Альтмана Z = 0.777

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Чукальское потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-3.21%), рентабельность компании (-3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Чукальское потребительское общество