Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз" ИНН:1301062683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57558443 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225512279823010
11504 Основные средства на конец предыдущего года227982301023362
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года194194194
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года194194194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227452299223204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года229922320423556
12103 Запасы на конец отчетного года1432503110
12104 Запасы на конец предыдущего года503110489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609347153320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471533203298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37871226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года871226384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756253054656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530546564179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303072829727860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282972786027735
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года247312467624676
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года246762467624676
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210511801510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118015100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269362595626286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259562628624776
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331623131342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231313422726
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2528232
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года28232233
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337123411574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234115742959
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303072829727860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282972786027735
21103 Выручка за отчетный год205491493614800
21104 Выручка за предыдущий год149361480015474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196581596813840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159681384015473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год891-1032960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10329601
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год891-1032960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10329601
23403 Прочие доходы за отчетный год119912621785
23404 Прочие доходы за предыдущий год126217851658
23503 Прочие расходы за отчетный год7165141066
23504 Прочие расходы за предыдущий год51410661496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1374-2841679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2841679163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год194142169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142169161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1180-4261510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42615102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1180-4261510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42615102
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31246762467624676
32007 Величина капитала на 31118015100
32008 Величина капитала на 31259562628624776
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))118001510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)118001510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))118001510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)118001510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2553300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2553300
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)25500
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)5500
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31247312467624676
33007 Величина капитала на 31210511801510
33008 Величина капитала на 31269362595626286
36003 Чистые активы на 31269362595626286
36004 Чистые активы на 31259562628624776
41103 Поступления – всего за отчетный год194011421516852
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160781167313918
41193 Прочие поступления за отчетный год332325422934
41203 Платежи – всего за отчетный год194511535416010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год121641135211930
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год424223282237
41293 Прочие платежи за отчетный год304516741843
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-50-1139842
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-50-1139842

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1180)/Стоимость активов (30307) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19658+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (891)/Выручка (20549) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1180)/Выручка (20549) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.991

Индекс Альтмана Z = 9.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие "Тургеневожилкомхоз"