ООО "Кибо" ИНН:1301062718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04010544 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года200000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года200000
11503 Основные средства на конец отчетного года31423782446
11504 Основные средства на конец предыдущего года37824462540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231423782446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237824462540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12011
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года449449449
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года449449449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461449611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4496113073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277528273057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282730575613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года449449449
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года449449449
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208820762076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207620763182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253725252525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252525253631
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года238270270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2702700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322621052
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238302532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3025321052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277528273057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282730575613
21103 Выручка за отчетный год5785088970
21104 Выручка за предыдущий год508897013185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45207146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1265081824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50818242985
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50814812263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1260343
23404 Прочие доходы за предыдущий год21311296
23503 Прочие расходы за отчетный год114198135
23504 Прочие расходы за предыдущий год198135239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1215320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15320579
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15312573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15312573

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (2775) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (452+0+0) = 27.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (578) = 21.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (578) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.66

Индекс Альтмана Z = 12.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (21.8%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники