Общество с ограниченной ответственностью "МАИР" ИНН:1301062852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71741384 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2802800
12104 Запасы на конец предыдущего года2802800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11992830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2832960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1199283907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283296891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2417614
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1715554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3427704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2725657
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года92000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191216203
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года216205234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245256203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256271237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1199283907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283296891
21103 Выручка за отчетный год286255607
21104 Выручка за предыдущий год255429590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23522779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227393177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5128528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2836413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5128195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2836102
23503 Прочие расходы за отчетный год27103
23504 Прочие расходы за предыдущий год10172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2418192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1819100
24603 Прочее за отчетный год17160
24604 Прочее за предыдущий год16150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2462
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3117150
32008 Величина капитала на 3127250
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))720
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)720
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))720
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)720
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3124170
33008 Величина капитала на 3134270
36003 Чистые активы на 3134270
36004 Чистые активы на 3127250
41103 Поступления – всего за отчетный год3332550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2862550
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год4864770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2502120
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1621940
41293 Прочие платежи за отчетный год74710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-153-2220
42203 Платежи – всего за отчетный год91500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год91500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-91500
43103 Поступления – всего за отчетный год13034350
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год92000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год3834350
43203 Платежи – всего за отчетный год2352170
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2352170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10682180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1199) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235+0+0) = 21.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (286) = 17.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (286) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 6.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.75), коэффициент текущей ликвидности (4.89), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (17.83%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАИР"