Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик" ИНН:1301062884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71742053 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190310709
11504 Основные средства на конец предыдущего года310709301
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года654654654
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года654654269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8459651364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9651364571
12103 Запасы на конец отчетного года136423072312
12104 Запасы на конец предыдущего года230723122249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38411422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4114221648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1873
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142023493742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234937423970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226533145106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331451064541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132170605
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170605848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142180615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180615858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170390728
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года390728275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195327443741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274437413296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212331344469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313444693571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226533145106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331451064541
21103 Выручка за отчетный год546484218844
21104 Выручка за предыдущий год842188449385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247740674176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406741764497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298743544668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435446684888
22103 Коммерческие расходы за отчетный год276042134327
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год421343274175
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227141341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141341713
23303 Проценты к уплате за отчетный год183149
23304 Проценты к уплате за предыдущий год314924
23403 Прочие доходы за отчетный год354518
23404 Прочие доходы за предыдущий год451821
23503 Прочие расходы за отчетный год11013975
23504 Прочие расходы за предыдущий год1397583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13416235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16235627
24603 Прочее за отчетный год126299223
24604 Прочее за предыдущий год299223260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-28312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28312367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8-28312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28312367
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 311706050
32008 Величина капитала на 311806150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))464350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)464350
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))461520
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)461520
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 311321700
33008 Величина капитала на 311421800
36003 Чистые активы на 311421800
36004 Чистые активы на 311806150
41103 Поступления – всего за отчетный год473585470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год467084170
41193 Прочие поступления за отчетный год651300
41203 Платежи – всего за отчетный год460181540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год295051300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год111418270
41293 Прочие платежи за отчетный год53711680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1343930
43103 Поступления – всего за отчетный год6510500
43193 Прочие поступления за отчетный год6500
43203 Платежи – всего за отчетный год18214500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18214500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-117-4000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (2265) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2477+2760+0) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (5464) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (5464) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = -1.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пищевик"