Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское" ИНН:1301063380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76384960 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97816031715
11504 Основные средства на конец предыдущего года160317152310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97816031715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160317152310
12103 Запасы на конец отчетного года780812881
12104 Запасы на конец предыдущего года812881871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7310141393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10141393990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86118322294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183222941874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183934354009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343540094184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88328133379
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года281333793342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89328233389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282333893352
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года388160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8160111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года908531560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531560721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года946612620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года612620832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183934354009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343540094184
21103 Выручка за отчетный год388359896595
21104 Выручка за предыдущий год598965956777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566265506423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год655064236665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1779-561172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-561172112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1779-561172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-561172112
23303 Проценты к уплате за отчетный год91018
23304 Проценты к уплате за предыдущий год101892
23403 Прочие доходы за отчетный год329278
23404 Прочие доходы за предыдущий год9278126
23503 Прочие расходы за отчетный год481615
23504 Прочие расходы за предыдущий год161531
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1804-495217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-495217115
24603 Прочее за отчетный год623780
24604 Прочее за предыдущий год3780141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1866-532137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-532137-26
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1866-532137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-532137-26
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31281333793342
32008 Величина капитала на 31282333893352
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1866532137
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-1866532137
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1866532137
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1866532137
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6434100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6434100
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3188328133379
33008 Величина капитала на 3189328233389
36003 Чистые активы на 3189328233389
36004 Чистые активы на 31282333893352
41103 Поступления – всего за отчетный год388359366218
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год388359366207
41203 Платежи – всего за отчетный год416257516226
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год240335653964
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год135616041521
41293 Прочие платежи за отчетный год403582723
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-279185-8
42103 Поступления – всего за отчетный год24300
42193 Прочие поступления за отчетный год24300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год243-2800
43103 Поступления – всего за отчетный год39027115
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год39027115
43203 Платежи – всего за отчетный год3521900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3521900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год388115
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1866)/Стоимость активов (1839) = -101.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5662+0+0) = -31.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1779)/Выручка (3883) = -45.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1866)/Выручка (3883) = -48.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.981

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.944

Х5 = Выручка/Активы = 2.111

Индекс Альтмана Z = -1.423

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-45.82%), рентабельность компании (-48.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовское"