Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель" ИНН:1301063486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93382626 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4451
12103 Запасы на конец отчетного года107107102
12104 Запасы на конец предыдущего года107102125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418481385493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813854932650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года429382485602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года824856022822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года429782525606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825256062873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13603 Резервный капитал на конец отчетного года151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48186189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186189236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93231234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231234281
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года291479805170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года798051702500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129041202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4120292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420480215372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года802153722592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года429782525606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825256062873
21103 Выручка за отчетный год48614574542
21104 Выручка за предыдущий год145745424155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47213894328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138943283924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1468214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68214231
22103 Коммерческие расходы за отчетный год219231197
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год231197177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-205-16317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1631754
23303 Проценты к уплате за отчетный год922819337
23304 Проценты к уплате за предыдущий год819337207
23403 Прочие доходы за отчетный год11571171471
23404 Прочие доходы за предыдущий год1171471259
23503 Прочие расходы за отчетный год7118067
23504 Прочие расходы за предыдущий год1806749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98457
24603 Прочее за отчетный год88572
24604 Прочее за предыдущий год57252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-129412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-129412
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4125
32005 Величина капитала на 3130300
32006 Величина капитала на 3115150
32007 Величина капитала на 311861890
32008 Величина капитала на 312312340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12940
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12940
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))970
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)970
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33218 Убыток (ИТОГО)900
33005 Величина капитала на 3130300
33006 Величина капитала на 3115150
33007 Величина капитала на 31481860
33008 Величина капитала на 31932310
36003 Чистые активы на 31932310
36004 Чистые активы на 312312340
41103 Поступления – всего за отчетный год673277360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год673277350
41203 Платежи – всего за отчетный год1667105500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32992330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1092180
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9228190
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10100
41293 Прочие платежи за отчетный год2062800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5065-28140
43203 Платежи – всего за отчетный год506650400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год506650400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-506628100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129)/Стоимость активов (4297) = -3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472+219+0) = -29.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-205)/Выручка (486) = -42.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129)/Выручка (486) = -26.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 4.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-42.18%), рентабельность компании (-26.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческий кооператив "Заготовитель"