Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть" ИНН:1301063574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388600 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7978731229
11504 Основные средства на конец предыдущего года87312291586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7978731229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87312291586
12103 Запасы на конец отчетного года982716790
12104 Запасы на конец предыдущего года716790697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352027713081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277130812062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11191667525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16675251501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года562151544396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года515443964260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641860275625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602756255846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года391539153915
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года391539153915
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года501657777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года657777514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451646724792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года467247924529
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19021355833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13558331317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19021355833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13558331317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641860275625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602756255846
21103 Выручка за отчетный год300012951526300
21104 Выручка за предыдущий год295152630024468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284562825125216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282512521623805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154512641084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12641084663
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154512641084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12641084663
23403 Прочие доходы за отчетный год70917595
23404 Прочие доходы за предыдущий год1759537
23503 Прочие расходы за отчетный год1755663602
23504 Прочие расходы за предыдущий год663602543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год499776577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год776577157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год499776577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год776577157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год499776577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год776577157
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31391539153915
32007 Величина капитала на 31657777514
32008 Величина капитала на 31467247924529
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))499776577
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)499776577
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))499776577
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)499776577
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))655896314
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)655896314
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6558960
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)6558960
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31391539153915
33007 Величина капитала на 31501657777
33008 Величина капитала на 31451646724792
36003 Чистые активы на 31451646724792
36004 Чистые активы на 31467247924529
41103 Поступления – всего за отчетный год400814112633726
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год300113028824835
41193 Прочие поступления за отчетный год10070108388891
41203 Платежи – всего за отчетный год406293998434702
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год214362152518470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год579248974508
41293 Прочие платежи за отчетный год134011356211724
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5481142-976
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5481142-976

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (6418) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28456+0+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1545)/Выручка (30001) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (30001) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.374

Индекс Альтмана Z = 7.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Ардатовского муниципального района Республики Мордовия "Ардатовтеплосеть"