ООО "Рассвет" ИНН:1301063609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389692 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4252483659246754
11504 Основные средства на конец предыдущего года4836592467547482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4252483659240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4836592467540
12103 Запасы на конец отчетного года3852493058636877
12104 Запасы на конец предыдущего года4930586368776069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62341244525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341244525217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3970527361140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5273611474040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8222101091203814158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10109120381415813770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1298106817190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1068171919550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1308107817291965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1078172919651954
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4387566657197874
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5666571978746667
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4387566657190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5666571978740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2527336545904319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3365459043195149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2527336545900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3365459043190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8222101091203814158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10109120381415813770
21103 Выручка за отчетный год3940420847094925
21104 Выручка за предыдущий год4208470949254617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3899490152754403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4901527544034880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41-693-5660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-693-5665220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-693-5660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-693-5665220
23403 Прочие доходы за отчетный год238131435156
23404 Прочие доходы за предыдущий год131435156434
23503 Прочие расходы за отчетный год74656618
23504 Прочие расходы за предыдущий год4656618113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272-608-1870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-608-187600
24603 Прочее за отчетный год4243490
24604 Прочее за предыдущий год4349490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230-651-23611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-651-2361113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230-651-2360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-651-236110
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 311068019550
32008 Величина капитала на 311078019650
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)230000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)230000
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 311298017190
33008 Величина капитала на 311308017290
41103 Поступления – всего за отчетный год3843042200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3685037850
41193 Прочие поступления за отчетный год15804350
41203 Платежи – всего за отчетный год3789042150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3021022580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год705015020
41293 Прочие платежи за отчетный год6304550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год54050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период54050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (8222) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3899+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (3940) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (3940) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 1.666

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.666<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (5.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники