Общество с ограниченной ответственностью "Гермес" ИНН:1301063655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392317 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года197632434104
12104 Запасы на конец предыдущего года324341043210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32463344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63344211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1147811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230134204526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342045263432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230134204526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342045263432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115017603073
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года176030732452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145020603373
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206033732752
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8336670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186931153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6931153680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85113601153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13601153680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230134204526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342045263432
21103 Выручка за отчетный год149452170925555
21104 Выручка за предыдущий год217092555514173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125461966722482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196672248213063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239920423073
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204230731110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год882820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28200
22203 Управленческие расходы за отчетный год103600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127517603073
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176030731110
23303 Проценты к уплате за отчетный год3300
23403 Прочие доходы за отчетный год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125617603073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176030731110
24603 Прочее за отчетный год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115017603073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176030731110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год115017603073
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176030731110
32003 Величина капитала на 313003000
32007 Величина капитала на 31176030730
32008 Величина капитала на 31206033730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115017600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)115017600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115017600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)115017600
33003 Величина капитала на 313003000
33007 Величина капитала на 31115017600
33008 Величина капитала на 31145020600
41103 Поступления – всего за отчетный год231411345211219
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год149451345211219
41193 Прочие поступления за отчетный год819600
41203 Платежи – всего за отчетный год234211333811141
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112101243510281
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год795880838
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3300
41293 Прочие платежи за отчетный год113832322
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28011478
43103 Поступления – всего за отчетный год240000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год240000
43203 Платежи – всего за отчетный год223300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год223300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год16700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11311478

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1150)/Стоимость активов (2301) = 49.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12546+88+1036) = 9.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1275)/Выручка (14945) = 8.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1150)/Выручка (14945) = 7.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.704

Индекс Альтмана Z = 13.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (8.53%), рентабельность компании (7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"