Общество с ограниченной ответственностью "НИКА" ИНН:1301063662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392044 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315327
11504 Основные средства на конец предыдущего года53271484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315327
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53271484
12103 Запасы на конец отчетного года850370726816
12104 Запасы на конец предыдущего года707268161861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50172683
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22422958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22958103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года874573516891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года735168914654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года877674046918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года740469186138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года528734751207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34751207573
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года558737751507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37751507873
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113513000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года318924944111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249441113144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318936295411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362954113144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года877674046918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года740469186138
21103 Выручка за отчетный год290262887827662
21104 Выручка за предыдущий год288782766224726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239322366822671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236682267120472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год509452104991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год521049914254
22103 Коммерческие расходы за отчетный год324728183685
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год281836852616
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184723921306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239213061638
23403 Прочие доходы за отчетный год2442601465
23404 Прочие доходы за предыдущий год26014655
23503 Прочие расходы за отчетный год701981813
23504 Прочие расходы за предыдущий год1981813234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20212454811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24548111035
24603 Прочее за отчетный год209186177
24604 Прочее за предыдущий год186177144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18122268634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2268634891
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18122268634
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2268634891
32003 Величина капитала на 31300300300
32007 Величина капитала на 3134751207573
32008 Величина капитала на 3137751507873
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18122268634
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18122268634
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18122268634
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18122268634
33003 Величина капитала на 31300300300
33007 Величина капитала на 31528734751207
33008 Величина капитала на 31558737751507
36003 Чистые активы на 31558737751507
36004 Чистые активы на 3137751507873
41103 Поступления – всего за отчетный год290722948138463
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год290262887527662
41193 Прочие поступления за отчетный год4660610801
41203 Платежи – всего за отчетный год279422914537700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год258012596527441
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12961175852
41293 Прочие платежи за отчетный год84520059260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1130336763
43203 Платежи – всего за отчетный год113519572353
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год113519572353
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1135-165-808
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5171-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1812)/Стоимость активов (8776) = 20.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23932+3247+0) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1847)/Выручка (29026) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1812)/Выручка (29026) = 6.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.752

Индекс Альтмана Z = 8.209

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИКА"