Общество с ограниченной ответственностью "Лидер" ИНН:1301064112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93394983 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года417370340310
12104 Запасы на конец предыдущего года370340310298
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4050600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4174123910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4123913830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417412391383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412391383298
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2382382380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2382382380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1651601400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1601401200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403398378358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398378358298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14141325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1413250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1414130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1413250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417412391383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412391383298
21103 Выручка за отчетный год3940234021702160
21104 Выручка за предыдущий год2340217021602200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3715210020002100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2100200019602140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2252401700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2401702000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2202201500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2201501400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год520200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2020600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год520200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2020600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5202060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20206060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год520200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2020600
32003 Величина капитала на 3123823800
32007 Величина капитала на 3116014000
32008 Величина капитала на 3139837800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52000
33003 Величина капитала на 3123823800
33007 Величина капитала на 3116516000
33008 Величина капитала на 3140339800
41103 Поступления – всего за отчетный год3940234000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3940234000
41203 Платежи – всего за отчетный год3942233900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3782215900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16018000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (417) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3715+220+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (3940) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (3940) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.786

Индекс Альтмана Z = 36.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (29.79), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лидер"