Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз" ИНН:1301064497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99984378 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114711171773
11504 Основные средства на конец предыдущего года111717692002
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114711171773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111717692002
12103 Запасы на конец отчетного года112928472418
12104 Запасы на конец предыдущего года284724193673
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1601641862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года570862974
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года589157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331935033287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343232884748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446646205060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454950576750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274025672614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256725913964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172620532446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198224662786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172620532446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198224662786
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446646205060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454950576750
21103 Выручка за отчетный год11890877513164
21104 Выручка за предыдущий год87751314412872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10643801813434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80181343713082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1247757-270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год757-293-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1247757-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год757-293-210
23403 Прочие доходы за отчетный год321075
23503 Прочие расходы за отчетный год12786851024
23504 Прочие расходы за предыдущий год68510241117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29072-1219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72-1242-1301
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11791131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91131131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173-19-1350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-1373-1432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (4466) = 3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10643+0+0) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1247)/Выручка (11890) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (11890) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.587

Индекс Альтмана Z = 4.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (10.49%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ардатовский лесхоз"