ООО "Тургеневожилкоммунсервис" ИНН:1301064539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988583 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5555550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5555550
12104 Запасы на конец предыдущего года1026103110001122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1104126512151529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126512151529691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1140294185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4029418534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1115233125560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2331255627140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1115238626112769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2386261127691847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года834134822890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1348228920850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года844135822992095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135822992095637
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2711028312674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10283126741210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27110283120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10283126740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1115238626112769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2386261127691847
21103 Выручка за отчетный год3909765075197059
21104 Выручка за предыдущий год7650751970599520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4499841975116647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8419751166478761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-590-76980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-76984120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-590-76980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76984120
23403 Прочие доходы за отчетный год222496113412548
23404 Прочие доходы за предыдущий год961134125480
23503 Прочие расходы за отчетный год1581907928995
23504 Прочие расходы за предыдущий год9079289950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53-7154210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71542119650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53849180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8491800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7993301885759
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-79933018850
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 311348228900
32008 Величина капитала на 311358229900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51494100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51494100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51479900
33218 Убыток (ИТОГО)51479900
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31834134800
33008 Величина капитала на 31844135800
36003 Чистые активы на 31844135800
36004 Чистые активы на 311358229900
41103 Поступления – всего за отчетный год5358838100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4737737500
41193 Прочие поступления за отчетный год621100600
41203 Платежи – всего за отчетный год5387863500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год891152500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2665423100
41293 Прочие платежи за отчетный год1831287900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29-25400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-29-25400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1115) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4499+0+0) = -13.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-590)/Выручка (3909) = -15.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3909) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.114

Индекс Альтмана Z = 8.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.11), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-15.09%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники