Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны" ИНН:1301401417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86218843 ОКВЭД:63.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года555
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114109106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109107103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121116113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116113111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121116113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116113111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-208-200-185
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200-185-141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108-100-85
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-100-85-41
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11311398
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1139898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116103100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10310054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229216198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216198152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121116113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116113111
23503 Прочие расходы за отчетный год81544
23504 Прочие расходы за предыдущий год1544141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-15-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15-44-141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-15-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-44-141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8-15-44
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15-44-141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (121) = -6.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.472

Индекс Альтмана Z = -0.885

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Большие Поляны"