Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский" ИНН:1301401431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86218866 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года261261261
12104 Запасы на конец предыдущего года2612611
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года585858
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года585811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года813528135281352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813528135281343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года816718167181811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года816718167181855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года816718167181811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года816718167181855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года136981369813698
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года136981369813698
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41430-40014-31360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-40014-31359-23286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27632-26216-17562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26216-17561-9488
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года917629048782019
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года904878201974031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175411739917354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173991721317312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10930310788799373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1078879923291343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года816718167181811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года816718167181855
23303 Проценты к уплате за отчетный год127584687988
23304 Проценты к уплате за предыдущий год846879888658
23503 Прочие расходы за отчетный год14118698
23504 Прочие расходы за предыдущий год1869813733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1416-8654-8072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8654-8072-22351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1416-8654-8072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8654-8072-22351
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1416-8654-8072
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8654-8072-22351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1416)/Стоимость активов (81671) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1416)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.253

Индекс Альтмана Z = 4.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "СтароАрдатовский"