Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Манадышинский" ИНН:1301401470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86221503 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10910968
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1096841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277592775927759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277592775927759
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года260002600026000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года260002600026000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538695386953849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538695382853822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года538695386953849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538695382853822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года109641096410964
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года109641096410964
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31754-31754-25366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31754-25366-17469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20740-20740-14352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20740-14352-6456
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года545454
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года545454
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года545454
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года545454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года721777217766013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года721776601358182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237823782134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237821132041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года745547455468147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745546812660223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года538685386953849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538685382853822
23304 Проценты к уплате за предыдущий год616377232966
23504 Прочие расходы за предыдущий год22517414549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6388-7897-17515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6388-7897-17515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6388-7897-17515

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (53869) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Индекс Альтмана Z = 5.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники