Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский" ИНН:1301401576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86226630 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12129
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391863918639186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391863918634736
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года247424742474
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года247424742624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1511510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416724182342974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418234182038520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416724182342974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418234182038520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года198119811981
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года198119811981
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37681-31996-26292
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31996-26293-20225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35690-30005-24301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30005-24301-18234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года653415969454006
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года596945400647957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120211213313269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12133121158797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года773627182767275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года718276612156754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416724182342974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418234182038520
23303 Проценты к уплате за отчетный год564756886013
23304 Проценты к уплате за предыдущий год568860135804
23503 Прочие расходы за отчетный год381561
23504 Прочие расходы за предыдущий год156114583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5685-5703-6068
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5703-6068-20306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5685-5703-6068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5703-6068-20307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5685-5703-6068
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5703-6068-20307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5685)/Стоимость активов (41672) = -13.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5685)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.461

Индекс Альтмана Z = 2.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Каласевский"