Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка" ИНН:1301401720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63978014 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162719122265
11504 Основные средства на конец предыдущего года191222652552
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162719122265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191222652552
12103 Запасы на конец отчетного года73521141868
12104 Запасы на конец предыдущего года211418683021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года468156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1023515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80923951965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239519653104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243643074230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430742305656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4815-4794-3681
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4794-3681-2317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4805-4794-3681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4794-3681-2317
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года515000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года515000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года793667307080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209111651181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11651181893
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209191017911
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года910179117973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243643074230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430742305656
21103 Выручка за отчетный год752742988169
21104 Выручка за предыдущий год429881695274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год748153448981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534489816162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46-1046-812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1046-812-888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46-1046-812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1046-812-888
23403 Прочие доходы за отчетный год494951
23404 Прочие доходы за предыдущий год4951101
23503 Прочие расходы за отчетный год73515531
23504 Прочие расходы за предыдущий год515531579
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-1066-1342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1066-1342-1366
24603 Прочее за отчетный год434722
24604 Прочее за предыдущий год472253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21-1113-1364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1113-1364-1419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21-1113-1364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1113-1364-1419
32007 Величина капитала на 31-4794-3681-2317
32008 Величина капитала на 31-4794-3681-2317
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2111131364
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2111131364
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2111131364
33218 Убыток (ИТОГО)2111131364
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-4815-4794-3681
33008 Величина капитала на 31-4805-4794-3681
36003 Чистые активы на 31-4805-4794-3681
36004 Чистые активы на 31-4794-3681-2317
41103 Поступления – всего за отчетный год434842424111
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год434542064056
41193 Прочие поступления за отчетный год33655
41203 Платежи – всего за отчетный год430653508849
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год318338196190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год784901697
41293 Прочие платежи за отчетный год3396301962
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год42-1108-4738
43103 Поступления – всего за отчетный год4523614726
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год4500
43203 Платежи – всего за отчетный год31211550
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год31211550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26712064726
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-225220-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (2436) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7481+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (7527) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (7527) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.664

Х5 = Выручка/Активы = 3.09

Индекс Альтмана Z = 2.448

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.448<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.97), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (-0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка"