Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов" ИНН:1301401752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63978209 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года725523654
11504 Основные средства на конец предыдущего года523654654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года725523654
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года523654654
12104 Запасы на конец предыдущего года124594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452456348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4563481207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8463256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года469552456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5524561582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119410751110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107511102236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1255814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года814-558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12459114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9114-548
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81259429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2439903737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9037372255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2439984996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9849962684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119410751110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107511102236
21103 Выручка за отчетный год887091658492
21104 Выручка за предыдущий год916584929988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1012590848488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год908484889984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1255814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1255814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1255814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год814-243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1255814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год814-243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1255814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год814-243
32007 Величина капитала на 318140
32008 Величина капитала на 3181140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1255770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-1255770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1255770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1255770
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125500
33218 Убыток (ИТОГО)125500
33007 Величина капитала на 31-1255810
33008 Величина капитала на 31-1255910
36003 Чистые активы на 31-1255910
36004 Чистые активы на 3181140
41103 Поступления – всего за отчетный год10023115420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8870115420
41193 Прочие поступления за отчетный год115300
41203 Платежи – всего за отчетный год10006114620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год695389230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год220119110
41293 Прочие платежи за отчетный год8526280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1255)/Стоимость активов (1194) = -105.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10125+0+0) = -12.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1255)/Выручка (8870) = -14.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1255)/Выручка (8870) = -14.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.51

Индекс Альтмана Z = -21.848

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (-14.15%), рентабельность компании (-14.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АТП Ардатов"