Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская" ИНН:1301401777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63979396 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года381536415
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года53641550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года381536415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53641550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572127368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21273683043
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1066897440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года974400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282116118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116118146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11007100727486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1007274863189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11388106087901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1060879013239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года738314258
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года314258388
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года377700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451523431232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234312321078
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79848603650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года486036500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79848603650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года486036500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года606000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1534053019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340530192161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года607534053019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340530192161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11388106087901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1060879013239
23203 Проценты к получению за отчетный год247612900
23204 Проценты к получению за предыдущий год129000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4603900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39000
23403 Прочие доходы за отчетный год99134489
23404 Прочие доходы за предыдущий год134489559
23503 Прочие расходы за отчетный год1241850599
23504 Прочие расходы за предыдущий год85059965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год874184-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184-110494
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год874184-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184-110494
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год874184-110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год184-110494
62103 Вступительные взносы за отчетный год292923
62153 Членские взносы за отчетный год298428362219
62003 Поступило средств - всего за отчетный год301328652242
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год19361981411
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год870675298
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год138128113
63263 прочие за отчетный год92811780
63503 Прочие за отчетный год10778841831
63003 Использовано средств - всего за отчетный год301328652242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (874)/Стоимость активов (11388) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (874)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.657

Индекс Альтмана Z = 7.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив "Касса взаимопомощи "Ардатовская"