Общество с ограниченной ответственностью "Диана" ИНН:1302000150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388349 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года438811544543
12104 Запасы на конец предыдущего года811544543163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1333287621223470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438214441060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2144410626650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438214441062665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2144410626653633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года839833300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398333023540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30869836302654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года698363026543630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130111111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111113
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года143546500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13014464760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1446476110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438214441062665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2144410626653633
21103 Выручка за отчетный год53332042697645
21104 Выручка за предыдущий год320426976453070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52525572011619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255720116012477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86476860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год647686440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год217191180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84304950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430495260
23504 Прочие расходы за предыдущий год32302018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83984650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39846560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год839833305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39833306575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год839833300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год398333060
32003 Величина капитала на 3130030000
32008 Величина капитала на 31300363000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))839800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)839800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))839800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)839800
36004 Чистые активы на 314316431600
41103 Поступления – всего за отчетный год53364700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53364700
41203 Платежи – всего за отчетный год533000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год358000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (438) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (533) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (533) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.369

Индекс Альтмана Z = 7.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диана"