ООО "Оброчное" ИНН:1302000425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93395652 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года741412270
11504 Основные средства на конец предыдущего года122709877
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года741412270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122709877
12103 Запасы на конец отчетного года840412894
12104 Запасы на конец предыдущего года1289411114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7691324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года865413662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1366312438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1606825932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2593322315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9236-2615
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2615-4773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9226-2605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2605-4763
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23302330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23302352
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1241415039
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1503915222
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1474417369
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1736917574
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50805080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50805080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54706089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60894424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1055011169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111699504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1606825933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2593322315
21103 Выручка за отчетный год15552400
21104 Выручка за предыдущий год24004357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80234156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41569216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6468-1756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1756-4859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6468-1756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1756-4859
23303 Проценты к уплате за отчетный год4771030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1030857
23403 Прочие доходы за отчетный год32845697
23404 Прочие доходы за предыдущий год56975175
23503 Прочие расходы за отчетный год2960753
23504 Прочие расходы за предыдущий год7531830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66212158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2158-2371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66212158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2158-2420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66212158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2158-2420
32003 Величина капитала на 31101
32007 Величина капитала на 31-2615-4773
32008 Величина капитала на 31-2605-4772
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-66210
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66210
33218 Убыток (ИТОГО)66210
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-9236-2615
33008 Величина капитала на 31-9226-2605
36003 Чистые активы на 31-9226-2605
36004 Чистые активы на 31-2605-4763
41103 Поступления – всего за отчетный год16112842
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15682361
41193 Прочие поступления за отчетный год43481
41203 Платежи – всего за отчетный год16112820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11472083
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год414623
41293 Прочие платежи за отчетный год50114
61003 Остаток средств на начало отчетного года63214163
64003 Остаток средств на конец отчетного года63216321

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6621)/Стоимость активов (16068) = -41.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8023+0+0) = -80.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6468)/Выручка (1555) = -415.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6621)/Выручка (1555) = -425.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.412

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = -3.196

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-415.95%), рентабельность компании (-425.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники