ООО "Мордовское агропромышленное объединение "Каменка" ИНН:1302000739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214348 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36451350602774826039
11504 Основные средства на конец предыдущего года35060277482603922615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3645135060277480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3506027748260390
12103 Запасы на конец отчетного года1213211245909694980612
12104 Запасы на конец предыдущего года124590969498061257179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89889860678436861997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86067843686199720189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14913339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13339122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2113592106581813500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2106581813501426480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247810245718209098168687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245718209098168687100105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148941405467910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14054679186850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149041406468018695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14064680186951543
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года20845221912296317185
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2219122963171859659
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2084522191230630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2219123063199530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212061209463179234140039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20946317923414003988903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2120612094631792340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2094631792341400390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247810245718209098168687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245718209098168687100105
21103 Выручка за отчетный год78038514925040342208
21104 Выручка за предыдущий год51492504034220827274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76794490844812538824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49084481253882425971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1244240822780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2408227833840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1244240822780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2408227833840
23403 Прочие доходы за отчетный год6034547751564005
23404 Прочие доходы за предыдущий год5477515640052492
23503 Прочие расходы за отчетный год64366229328230
23504 Прочие расходы за предыдущий год6229328230169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8427263-18940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7263-189471590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2007
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8407263-18947152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7263-189471523625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8407263-18940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7263-189471520
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3114054679100
32008 Величина капитала на 3114064680100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))840726300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)840726300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))840726300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)840726300
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31148941405400
33008 Величина капитала на 31149041406400
36003 Чистые активы на 31149041406400
36004 Чистые активы на 3114064680100
41103 Поступления – всего за отчетный год466023502400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год413712954700
41193 Прочие поступления за отчетный год5231547700
41203 Платежи – всего за отчетный год464543495600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год221721555600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год115311095700
41293 Прочие платежи за отчетный год12751844300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1486800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период148-3200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (840)/Стоимость активов (247810) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76794+0+0) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1244)/Выручка (78038) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (840)/Выручка (78038) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники