Общество с ограниченной ответственностью "Новатор" ИНН:1302000834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86222313 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4826537674538460
11504 Основные средства на конец предыдущего года5376745384607578
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4826537674530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5376745384600
12103 Запасы на конец отчетного года3771473635223309
12104 Запасы на конец предыдущего года4736352233094100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75379714851706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года797148517061890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4524553350070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5533500759740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9350109091246014434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10909124601443413929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250025000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500250025000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-610-32618830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-326188328820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1890217443835382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2174438353824839
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года179215301383
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года215301383515
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года656838977592
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8389775921075
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года835105312780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года105312789750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6625768267998077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7682679980777500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6625768267990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7682679980770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9350109091246014434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10909124601443413929
21103 Выручка за отчетный год1833224710021310
21104 Выручка за предыдущий год224710021310687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2337443621781986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4436217819861100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-504-2189-11760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2189-1176-6760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-504-2189-11760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2189-1176-6760
23303 Проценты к уплате за отчетный год2203057
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20305736
23403 Прочие доходы за отчетный год22202071276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284-2209-9990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2209-9995430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-284-2209-999543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2209-9995431018
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-284-2209-9990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2209-9995430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-284)/Стоимость активов (9350) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2337+0+0) = -21.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-504)/Выручка (1833) = -27.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-284)/Выручка (1833) = -15.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = -1.51

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-27.5%), рентабельность компании (-15.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новатор"