Общество с ограниченной ответственностью "Колос" ИНН:1302026656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27796240 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6485107129
11504 Основные средства на конец предыдущего года85107129151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64851070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851071290
12103 Запасы на конец отчетного года5471606861165279
12104 Запасы на конец предыдущего года6068611652794922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1903729214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372921453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23522480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5224807
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года801201600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12016000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5764627765920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6277659253730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5828636266995502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6362669955025133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3023023020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3023023020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2072072070
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2072072070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4763475947450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4759474547020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5272526852545211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5268525452114559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55610941445291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10941445291574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года556109414450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109414452910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5828636266995502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6362669955025133
21103 Выручка за отчетный год5722579257025196
21104 Выручка за предыдущий год5792570251964782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5695561356594544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5613565945444483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27179430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179436520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27179430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179436520
23403 Прочие доходы за отчетный год628300
23404 Прочие доходы за предыдущий год83000
23503 Прочие расходы за отчетный год8524800
23504 Прочие расходы за предыдущий год248000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14436520
24603 Прочее за отчетный год-4759-4745-47020
24604 Прочее за предыдущий год-4745-470200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год476347594745652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47594745652299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4763475947450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год475947456520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4763)/Стоимость активов (5828) = 81.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5695+0+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (5722) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4763)/Выручка (5722) = 83.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.817

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.482

Индекс Альтмана Z = 18.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (10.37), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (83.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос"