ООО "Заготовки" ИНН:1303000019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91671757 ОКВЭД:51.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25621375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70371
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7242635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26351749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7242635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26351749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1772-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4438
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14862631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26311311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24862631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26311311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7242635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26351749
21103 Выручка за отчетный год665411238
21104 Выручка за предыдущий год11238112101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449211259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11259111773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2162-21
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21328
22203 Управленческие расходы за отчетный год2224414
22204 Управленческие расходы за предыдущий год414437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-62-435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-435-109
23403 Прочие доходы за отчетный год47326
23404 Прочие доходы за предыдущий год2614
23503 Прочие расходы за отчетный год218325
23504 Прочие расходы за предыдущий год2542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1772-434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-434-137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1772-434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-434-266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1772-434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-434-266
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31-6428
32008 Величина капитала на 314438
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1772434
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1772434
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17720
33218 Убыток (ИТОГО)17720
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31-17726
33008 Величина капитала на 3117624
36003 Чистые активы на 31-17624
36004 Чистые активы на 314438
41103 Поступления – всего за отчетный год821312238
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год821312238
41203 Платежи – всего за отчетный год856212539
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год719810220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8031028
41293 Прочие платежи за отчетный год5611291
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-349301
42103 Поступления – всего за отчетный год1200200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1200200
42203 Платежи – всего за отчетный год200200
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год200200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период651301

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1772)/Стоимость активов (724) = -244.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4492+0+2224) = -0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-62)/Выручка (6654) = -0.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1772)/Выручка (6654) = -26.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.709

Индекс Альтмана Z = -32.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.43), рентабельность продукции (-0.93%), рентабельность компании (-26.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники