ООО "Стимул" ИНН:1303000033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91674299 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21411193
11504 Основные средства на конец предыдущего года11932720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21411193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11932720
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21792211
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2211748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1645823568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2356843284
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1365313653
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1365320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5391
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12051142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3242440690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4069047047
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3456541883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4188349767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80438863
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88631940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80538873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88731950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31964006
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40062482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2331629004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2900445335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2651233010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3301047817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3456541883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4188349767
21103 Выручка за отчетный год477925816
21104 Выручка за предыдущий год2581625339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242917987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1798711841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23507829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год782913498
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23457695
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год769513109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134389
23504 Прочие расходы за предыдущий год96327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3862
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (34565) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2429+2345+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (4779) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (4779) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.304

Индекс Альтмана Z = 2.051

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.051<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники